Abita in Francia e lavora in Svizzera: LAMal o assicurazione malattie francese?

Il suo termine di 3 mesi

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La scelta, in parole semplici

L’assicurazione svizzera riguarda chi lavora in Svizzera. Per chi abita in Francia, l’accordo sulla libera circolazione delle persone tra la Svizzera e l’UE consente di chiedere l’esenzione dall’obbligo di assicurazione in Svizzera e di restare nel sistema sanitario del paese di residenza, oppure di iscriversi a tale sistema. È il «diritto d’opzione» (Optionsrecht, droit d’option). La base legale svizzera è l’art. 2 cpv. 6 dell’ordinanza sull’assicurazione malattie (OAMal): l’esenzione è concessa su domanda, se dimostra di avere una copertura in caso di malattia nel paese di residenza, durante un soggiorno in un altro Stato dell’UE e in Svizzera. UFSP · Istituzione comune LAMal

Se non fa nulla: scaduto il termine, l’autorità la affilia d’ufficio a un assicuratore svizzero. L’UFSP precisa che, in caso di affiliazione tardiva senza un motivo valido, è dovuto un supplemento di premio (art. 5 cpv. 2 LAMal).

Il termine di 3 mesi

La domanda di esenzione va presentata, entro 3 mesi, all’autorità del cantone di lavoro. Otto cantoni (AG, AR, BL, BS, GL, OW, SO, UR) e tre comuni zughesi (Risch Rotkreuz, Steinhausen, città di Zugo) hanno affidato questo compito all’Istituzione comune LAMal, a Olten; gli altri cantoni se ne occupano direttamente o tramite i loro comuni. Elenco dell’UFSP · Istituzione comune LAMal

Punto di partenza. L’Accordo sulla libera circolazione (il suo allegato II e l’allegato XI del regolamento 883/2004) parla di tre mesi «successivi all’insorgenza dell’obbligo di assicurarsi in Svizzera»; l’art. 7 cpv. 8 OAMal dice lo stesso. L’UFSP, l’Istituzione comune LAMal e il Canton Ticino contano i 3 mesi dall’inizio dell’attività lucrativa o del contratto di lavoro. Per la domanda di esenzione, la scheda informativa del Canton Berna conta dalla data di rilascio del permesso G. Queste date possono differire: fa fede la data stabilita dall’autorità del suo cantone di lavoro.

Se cambia domicilio. Trasferisce la residenza in Francia mantenendo il lavoro in Svizzera? I 3 mesi decorrono dal trasferimento (Assurance Maladie, CLEISS, Canton Ginevra; l’accordo franco-svizzero del 2016 parla di «prise de domicile en France»). Anche l’Istituzione comune LAMal conta dal trasferimento nell’altro Stato.

Abita in Francia e va in pensione con la sola rendita svizzera? Il termine di 3 mesi decorre allora dalla concessione della rendita (secondo l’UFSP, oppure dal trasferimento nello Stato interessato).

Se sceglie il sistema francese

Con l’affiliazione all’Assurance Maladie francese, versa all’Urssaf un contributo al posto di un premio svizzero, per tutta la durata dell’affiliazione.

Il contributo è pari all’8 % × (A − 25 % del massimale annuo della Sécurité sociale, PASS), dove A è il reddito del penultimo anno (2025 per il contributo del 2027), dichiarato all’Urssaf. Se A non supera questo quarto di PASS, la formula non dà nulla da pagare (nostra lettura della formula, da confermare presso l’Urssaf); in corso d’anno il contributo è calcolato in proporzione al numero di giorni ÷ 365. L’aliquota dell’8 % è quella del 2026 secondo l’Urssaf; per il 2027 non ne indica una. Nel 2026 il PASS è di 48’060 € (decreto ministeriale del 22 dicembre 2025), quindi la deduzione è di 12’015 €; il PASS è fissato ogni anno con decreto ministeriale e quello del 2027 non era pubblicato dall’Urssaf alla data delle fonti (5 ottobre 2026). Urssaf, calcolo del contributo · Urssaf, dichiarazione

Quando e come. Il contributo del 2027 si calcola sui redditi del 2025, dichiarati su urssaf.fr (la dichiarazione era aperta fino al 14 ottobre 2026). Senza dichiarazione, l’Urssaf applica una base forfettaria di 5 PASS (240’300 € per il 2026); se dichiara più tardi, il contributo viene ricalcolato con una maggiorazione del 10 % della base. Il contributo si paga all’Urssaf ogni trimestre; il pagamento mensile è possibile con l’addebito diretto, altrimenti con télépaiement o bonifico. Urssaf, pagare il contributoLa base. Secondo l’Urssaf è la somma di «salari, pensioni e rendite netti» e di «altri redditi percepiti» (redditi da capitale mobiliare, redditi fondiari netti, plusvalenze, ecc.); il reddito fiscale di riferimento («revenu fiscal de référence») serve solo come base di verifica. Secondo l’Assurance Maladie il contributo è calcolato «sulla base del reddito fiscale di riferimento», dopo una deduzione forfettaria annua: esistono entrambe le formulazioni.

Cure. Con il sistema francese, secondo il CLEISS la tessera europea di assicurazione malattia (TEAM) dà accesso alle cure medicalmente necessarie in Svizzera alle stesse condizioni degli assicurati svizzeri; secondo l’Assurance Maladie copre le cure urgenti, e le cure non urgenti senza ricovero completo sono rimborsate dalla cassa francese sulla base delle tariffe francesi. Le cure programmate impegnative (almeno una notte in una struttura, oppure apparecchiature molto specializzate e costose) richiedono la previa autorizzazione dell’Assurance Maladie, che rilascia il formulario S2. Infortuni professionali, malattie professionali, invalidità e perdita di guadagno restano nel sistema svizzero. Assurance Maladie · CLEISS

Imposte. Per l’imposta sul reddito in Francia, se ha il domicilio fiscale in Francia: il premio LAMal si deduce dal salario svizzero prima della conversione in euro; il contributo versato all’Urssaf si deduce dal reddito globale e si riporta alla riga 6DD della dichiarazione 2042-C; i contributi per un’assicurazione sanitaria complementare (mutuelle) non sono mai deducibili. impots.gouv.fr

Ordini di grandezza. Secondo l’Urssaf, nel 2024 lavoravano in Svizzera come frontalieri 234’000 persone residenti in Francia (pensionati esclusi), e il 64 % di loro aveva scelto la Sécurité sociale francese.

Se rimane nella LAMal

L’assicuratore svizzero le rilascia il formulario S1; lei lo consegna alla sua CPAM, che la iscrive. Le sue cure in Francia sono poi prese in carico dalla CPAM per conto del sistema svizzero, secondo la legislazione francese.

Quanto costa ciascuna delle due strade

I due importi affiancati, con le ipotesi e il dettaglio del calcolo. È un calcolo, non un consiglio: non include le spese che restano a suo carico né le differenze di prestazioni.

Il premio svizzero 2027 per chi abita in Francia. Al mese, secondo l’assicuratore: da 225.00.- a 885.00.- per un adulto con copertura infortuni (mediana 515.00.-), da 209.30.- a 823.10.- senza, da 51.70.- a 265.00.- per un bambino (13 assicuratori). C’è una sola franchigia: 300.- all’anno per un adulto, 0.- per un bambino; le franchigie a scelta e gli altri modelli sono preclusi a chi abita all’estero (art. 101a OAMal). Fonte: panoramica dei premi UE/AELS/UK dell’UFSP.

Che cosa può riaprire la scelta

La scelta resta valida finché l’attività di frontaliere prosegue senza interruzioni. Secondo l’Istituzione comune LAMal, un nuovo diritto d’opzione nasce quando l’attività in Svizzera termina e la persona deve poi assicurarsi nel suo paese di residenza (per esempio a causa di disoccupazione in quel paese) e riprende quindi un’attività in Svizzera; l’interruzione va documentata per iscritto. Per la Francia, l’accordo franco-svizzero del 7 luglio 2016 (art. 2 cpv. 2), l’Assurance Maladie e il CLEISS dicono che questi casi riaprono la scelta, e soltanto questi:

• l’inizio di un’attività in Svizzera, o la sua ripresa dopo un periodo di disoccupazione;
• il trasferimento del domicilio in Francia;
• il passaggio dallo status di lavoratore a quello di pensionato con la sola rendita del sistema svizzero.

Il Tribunale federale definisce questo diritto «relativamente irrevocabile»: la scelta si può riaprire solo se interviene un fatto nuovo.

Secondo l’Istituzione comune LAMal, un cambio di datore di lavoro o di cantone di lavoro, una modifica del reddito o del premio, o il passaggio da un apprendistato o da un tirocinio a un impiego non riaprono la scelta. La scheda del Canton Berna dice lo stesso di un cambio di datore di lavoro o di luogo di lavoro senza interruzione dell’attività in Svizzera.

La sua famiglia

I familiari senza attività lucrativa che abitano nello stesso Stato seguono in linea di principio la sua scelta: l’esenzione li comprende. L’Istituzione comune LAMal cita un’eccezione: se il coniuge o uno dei genitori esercita un’attività lucrativa nello Stato di residenza, questa persona e i figli devono assicurarsi in quello Stato (nessuna assicurazione svizzera per i figli).

• Non possono esercitare un proprio diritto d’opzione (CLEISS), e un cambiamento della situazione familiare non dà un nuovo diritto d’opzione.

Con la LAMal ogni persona ha il proprio premio: contano il coniuge e ogni figlio.

Le pratiche, passo per passo

1. Annoti la data di inizio del lavoro in Svizzera e calcoli la fine dei 3 mesi (lo strumento qui sopra lo fa, a partire dal punto di partenza indicato dall’UFSP).
2. Si procuri la prova di copertura del suo paese di residenza oppure, per la LAMal, un certificato del suo assicuratore svizzero.
3. Compili il formulario «Choix du système d’assurance maladie» (edizione di gennaio 2024), da far vidimare dalla CPAM del dipartimento di residenza. Formulario Francia
4. Lo trasmetta all’autorità del cantone di lavoro entro 3 mesi (alcuni cantoni richiedono l’invio online). A Ginevra: il Servizio dell’assicurazione malattie (SAM). In Ticino: l’Ufficio dei contributi (Settore obbligo assicurativo) dell’Istituto delle assicurazioni sociali, a Bellinzona. SAM, Ginevra · Ticino
5. Conservi una copia e verifichi presso l’autorità che la sua esenzione sia registrata: senza un’esenzione concessa, l’assicurazione svizzera resta obbligatoria.

Per la LAMal non si chiede alcuna esenzione, ma l’affiliazione a un assicuratore svizzero avviene entro gli stessi 3 mesi; altrimenti l’autorità la affilia d’ufficio, con un possibile supplemento di premio (UFSP). In Francia il formulario serve anche a indicare questa scelta e va accompagnato dal certificato dell’assicuratore svizzero. I documenti richiesti variano a seconda del cantone e del paese: l’elenco completo si trova sulla pagina dell’autorità.

Ciò che questa pagina non fa

• Non consiglia alcuna assicurazione e non classifica i sistemi.
• Non sostituisce l’autorità cantonale, la sua cassa malati o un parere giuridico.
• Non tratta né l’assicurazione privata di un paese, né le assicurazioni complementari, né le regole fiscali (salvo quelle francesi, riassunte), né il caso dei frontalieri di altri paesi.
• Non presenta gli importi del 2027 non ancora pubblicati.